Święty Graal optymalizacji

Nigdy nie byłem fanem lokat bankowych, szczególnie w okresie gdy banki traktują ten produkt jako źródło taniej gotówki na zwiększoną akcję kredytową. Idealnym okresem na lokaty był przełom 2008 i 2009 roku kiedy to banki desperacko szukały gotówki na rynku płacąc nawet 10% na lokacie rocznej.


Niestety te czasy szybko nie wrócą i w chwili obecnej jedyne godne polecenia lokaty to takie które omijają podatek od dochodów kapitałowych czyli tzw. belkowe (wprowadzone w 2001 roku przez profesora Marka Belkę ówczesnego ministra finansów). Ominięcie podatku następuje dzięki połączeniu kapitalizacji dziennej lokaty i przepisów ordynacji podatkowej. W myśl przepisów ordynacji podatkowej podstawa opodatkowania jest zaokrąglana do pełnych złotych. I tak jeśli osiągniemy dzienny dochód z tytułu odsetek w kwocie np. 5,49 zł to podstawą opodatkowania jest 5 zł, jeśli osiągniemy 5,50 to podstawą opodatkowania jest 6 zł. Cały mechanizm omijania podatku polega na tym że ta sama zasada zaokrąglania działa dla wartości podatku. W chwili obecnej podatek "belki" wynosi 19%, więc teoretycznie najwyższym zysk z lokaty 2,58 zł pozwoliłby uniknąć podatku gdyż podatek wyniósłby 49 groszy. Piszę teoretycznie ponieważ zysk z lokaty 2,58 zł jest zaokrąglany do 3 zł, a dla takiej sumy podatek wynosi 57 gr czyli w praktyce 1 zł.

Podsumowując, aby uniknąć podatku zysk z lokaty jednodniowej nie może przekroczyć 2,49 zł, ponieważ taka kwota jest zaokrąglana do 2 zł, od tej kwoty podatek to 38 gr czyli po zaokrągleniu 0 zł. Znając już teorię zdajemy sobie sprawę że dla zysku z lokaty w wysokości 2,50 zł zapłacimy 1 zł podatku czyli realny podatek wyniesie 40%!

Tyle teorii na temat samego podatku, dziś chciałem poruszyć jednak temat optymalizacji oprocentowania przez zaokrąglanie połówek groszy do pełnych groszy.  Dla przykładu mając 1000 zł na lokacie 5% dzienne odsetki wynoszą 0,1369 zł czyli po zaokrągleniu 0,14 gr. Aby uzyskać jeden grosz więcej trzeba znaleźć sumę która da 14 groszy i pól (0,145 zł). Taką kwotą jest 1058,50 zł. Dzięki zmianie kwoty zyskujemy dziennie pół grosza czyli rocznie dostaniemy 54,75 (365*0,15), więc dla kwoty 1058,5 oprocentowanie wyniesie 5,17%.

Oczywiście dla mniejszych kwot optymalizacja może dać większe zyski jednak wymaga założenia dużej ilości lokat. Banki oczywiście zabezpieczają się na dwa sposoby, ograniczając minimalną kwotę lokaty lub ilość lokat na rachunku.

Do tej pory nie uważałem za nic złego jeśli ktoś wykorzystuje powyższą wiedzę aby uzyskać minimalnie większe oprocentowanie. Jednak granica optymalizacji została osiągnięta, czyli pół grosza odsetek na lokacie, Święty Graal optymalizacji! Na blogu APP Funds podany został przykład jak zwiększyć oprocentowanie rachunku oszczędnościowego w BPH. Rachunek oprocentowany jest na 4,04% i takim wypadku przy kwocie 45,18 uzyskujemy pół grosza czyli realnie 1 grosz dziennie, a rocznie 365 groszy co przekłada się na oprocentowanie realne na poziomie 8,07%! Chcąc zainwestować 15000 zł trzeba otworzyć ponad 300 kont, generalnie dla chcącego nic trudnego ale według mnie to już przekroczenie pewnej granicy zdrowego rozsądku. Z czystej ciekawości będę śledził temat i jestem ciekaw jakie rozwiązanie przyjmie bank, ze swojej strony proponuję wprowadzić opłatę za zamknięcie konta w wysokości 99 groszy, płatną oczywiście tylko gotówką.